¿Qué es el estado de conciliación bancaria? Significado, propósito, ejemplo

¿Qué es el estado de conciliación bancaria? Significado, propósito, ejemplo
Category: Cuenta Bancaria
Author:
13 enero, 2021

Declaración de conciliaciones bancarias:

El estado de conciliación bancaria es preparado por todos los contadores de todas las organizaciones donde se realizan miles de transacciones.

Significado de la declaración de conciliación bancaria:

Es un estado de cuenta que se prepara al final de cada mes aproximadamente para explicar las causas de las diferencias entre el saldo de la libreta de ahorros y la columna bancaria del libro de caja, como en una fecha particular y para conciliar ambos saldos con el propósito de verificación cruzada. .

Objetivo del estado de conciliación bancaria

El objetivo del BRS es;

  • Para determinar el saldo bancario correcto según el libro de caja
  • Para contar el saldo bancario y el saldo del libro de caja

Importancia de la declaración de conciliación bancaria:

La preparación de la conciliación bancaria ayuda a señalar errores en los registros contables de la organización.

  • El efectivo es el activo de mayor riesgo de una entidad. Las conciliaciones bancarias proporcionan el mecanismo de control esencial para ayudar a proteger la reserva valorada mediante la detección de anomalías, como retiros bancarios no aprobados.
  • Si el saldo bancario que se muestra en las cuentas de las empresas se confirma correcto al compararlo con el saldo bancario, muestra que las transacciones bancarias se han registrado correctamente en las cuentas de las empresas.
  • La preparación mensual de BRS ayuda en la verificación regular de los flujos de efectivo de una empresa.

Saldo bancario:

En el último tema discutimos el procedimiento del libro de caja para registrar las transacciones en efectivo relacionadas con el banco.

Propósitos del estado de conciliación bancaria:

Aquí explicaré el término conciliación bancaria y expondré sus razones / propósito para su preparación.

1. En una empresa de gran tamaño, todos los recibos y pagos se realizan a través del banco. Todos los cheques recibidos se registran en el diario de recibos de efectivo y todos los cheques pagados se registran en el diario de pagos en efectivo. A partir de este diario se prepara una cuenta de efectivo en el libro mayor. El saldo de la cuenta de efectivo muestra el saldo de efectivo en un banco en cualquier momento y, en caso de saldo acreedor, se ha descubierto en el banco.

2. En una empresa pequeña en la que el libro de caja se mantiene para los recibos y el pago de efectivo, se proporciona una columna separada para el pago de efectivo al banco. El saldo del banco se determina equilibrando esta columna del libro de caja. Esto se llama saldo según el libro de caja. El saldo deudor del libro de caja significa que el comerciante tiene efectivo en el banco y el saldo acreedor del libro de caja significa que se ha descubierto del banco.

También puede leer para comprender bien:

Extracto de cuenta:

  1. Esta es la copia de la cuenta del depositante en el libro mayor del banco. Todos los cheques girados y pagados al banco se registran en este libro. Cuando el dinero en efectivo o el cheque se ingresa en el banco, se acredita en la libreta de crédito cuando cualquier cheque que emití se carga en la libreta de crédito, el saldo de la cuenta del depositante se indica como crédito a favor del cliente y si el cliente ha sobregirado. del banco se muestra como saldo deudor.
  2. Estado de cuenta bancario: el Banco generalmente envía una declaración periódica a sus depositantes, llamada estado de cuenta bancaria. Este estado de cuenta comienza con el saldo al comienzo del período. El cheque / efectivo depositado por el cliente se agrega, mientras que los cheques girados por él se deducen. El banco cobra intereses sobre el descubierto durante el período también se deducen. El saldo restante si está a favor del depositante se registra como efectivo en el banco y si está a favor de un banco se registra como descubierto bancario.

por qué se prepara el estado de conciliación bancaria:

El Cliente generalmente prepara un estado de cuenta para verificar y verificar ese registro bancario y encontrar la causa del desacuerdo del saldo como se muestra en el estado de cuenta / libreta bancaria y el que se muestra en su propio registro. El propósito de preparar esta declaración es;

  1. Conocer el saldo correcto de efectivo en el banco para registrarlo en Balance de prueba y balance.
  2. Los ajustes necesarios en el saldo bancario deben realizarse antes del final del plazo.
  3. Conocer el error si lo hubiera en el registro y corregirlo a tiempo.
  4. Para completar el registro en el libro de caja.
  5. Conocer las entradas relativas al cobro de cheues / giros ingresados ​​al banco.
  6. Verificar las entradas relativas al pago de cheques emitidos.

El estado de cuenta preparado para el ajuste del saldo de caja después de comparar los asientos de la libreta de ahorros y la libreta de caja se conoce como estado de conciliación bancaria (BRS) .

El ejemplo práctico mostrará cómo preparamos el estado de conciliación bancaria.

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